Schenkung, Freibeträge und Co.: So gibst du Vermögen richtig weiter

Entspannt schenken statt später streiten: Wenn du Vermögen frühzeitig weitergibst, kannst du Kinder oder Enkelinnen und Enkel genau dann unterstützen, wenn sie das Geld wirklich brauchen, etwa für die erste eigene Wohnung, das Studium oder als Startkapital. Ganz nebenbei beugst du möglichen Erbstreitigkeiten vor, die schon zu viele Familien auseinandergebracht haben.

Mit dem richtigen Timing und einer klugen Gestaltung lässt sich die Schenkungssteuer oft weitgehend reduzieren oder sogar ganz vermeiden. Das funktioniert ohne wackelige Tricks mit Bargeld, nach klaren Spielregeln und ganz legal.

Jede beschenkte Person hat einen eigenen persönlichen Freibetrag. Wie hoch dieser ausfällt, hängt maßgeblich vom Verhältnis zur schenkenden Person ab. Die Faustregel: Je enger ihr verwandt seid, desto höher ist der Freibetrag und desto günstiger die Steuerklasse. Du dachtest, du kannst dein Geld steuerfrei verschenken? Nein, aber keine Sorge: Besteuert wird am Ende immer nur der Betrag, der den Freibetrag übersteigt. Es handelt sich also nicht um eine „Alles oder nichts“-Grenze.

Persönliche Freibeträge nach Verwandtschaftsgrad

In dieser Übersicht haben wir zusammengestellt, wer wie viel steuerfrei erhalten darf und in welche Steuerklasse die Person bei einer Schenkung eingeordnet wird:

_{Tabelle 1, Verwandtschaftsgrad aus Sicht der schenkenden Person, Freibetrag alle 10 Jahre, Steuerklasse}

Steuerklassen und Steuersätze im Überblick

Wenn du mehr schenkst, als der Freibetrag zulässt, wird Schenkungssteuer fällig. Der Steuersatz richtet sich nach der Steuerklasse und dem Betrag über dem Freibetrag (= steuerpflichtiger Erwerb).

Nicht verwechseln: Diese Steuerklassen (I bis III) gelten speziell für die Erbschafts- und Schenkungssteuer. Sie sind unabhängig von den Lohnsteuerklassen auf deiner Gehaltsabrechnung und haben mit diesen nichts zu tun. In welche Steuerklasse du fällst, siehst du in der Tabelle unten.

Die gesetzlichen Vorgaben und aktuellen Referenzen findest du im ErbStG sowie auf den Seiten des Bundesfinanzministeriums.

Beispiele für Geldschenkungen im Zeitablauf

Diese Tabelle zeigt dir vereinfacht, wie du Freibeträge für verschiedene Personen über Jahrzehnte ausschöpfen kannst. Entscheidend ist immer, dass zwischen den Schenkungen an dieselbe Person mindestens zehn Jahre liegen.

Ein Blick auf die häufigsten Fragen in der Onlinesuche zeigt: Viele wollen wissen, wie sich die Schenkungssteuer legal umgehen lässt. Steuerhinterziehung ist selbstverständlich keine Option. Aber es gibt legale Methoden, um die Steuerlast bei einer Schenkung zumindest zu minimieren.

Kettenschenkung: Wann sie funktioniert und wo die Grenzen sind

Eine bekannte Methode ist die sogenannte Kettenschenkung. Ein Beispiel: Eine Mutter will ihrem Kind 800.000 Euro schenken. Da der Freibetrag bei 400.000 Euro liegt, würden für die restliche Summe Steuern anfallen. Schenkt die Mutter jedoch 400.000 Euro an das Kind und 400.000 Euro an ihren Ehemann (Freibetrag hier: 500.000 Euro, siehe Tabelle oben), bleibt alles steuerfrei. Gibt der Ehemann dieses Geld später an das gemeinsame Kind weiter, greift ein neuer Freibetrag von 400.000 Euro – weil die Berechnung immer von der schenkenden Person ausgeht.

Die Grenze: Das Finanzamt schaut hier genau hin. Es darf keine vertragliche Verpflichtung zur Weitergabe bestehen, und es sollte eine angemessene „Schamfrist“ zwischen den Schenkungen liegen, sonst wird es als unzulässiger Gestaltungsmissbrauch gewertet. Expertinnen und Experten raten, einen Zeitraum von einem bis zwei Jahren zwischen den beiden Übertragungen verstreichen zu lassen. So demonstriert ihr dem Finanzamt, dass die Zwischenperson frei über das Geschenk entscheiden konnte.

Diese Frage treibt viele um, denn die Angst vor Fehlern ist groß. Die kurze Antwort: Ja, grundsätzlich besteht eine Meldepflicht. Auch wenn du unter dem Freibetrag bleibst.

Ab wann muss ich eine Schenkung dem Finanzamt melden?

Du musst eine Schenkung innerhalb von drei Monaten beim zuständigen Finanzamt anzeigen, nachdem du davon erfahren hast (Paragraf 30 ErbStG). Diese Pflicht gilt sowohl für die schenkende als auch für die beschenkte Person. In der Praxis reicht es, wenn eine von beiden ein formloses Schreiben aufsetzt (Namen, Steuer-IDs, Wert der Schenkung, Verwandtschaftsverhältnis).

Das Finanzamt prüft dann, ob überhaupt Steuern anfallen. Im Zweifel gilt immer: lieber angeben. So schaffst du Rechtssicherheit. Ausnahme: Bei notariell beurkundeten Schenkungen (wie bei Immobilien) übernimmt oft der Notar oder die Notarin die Meldung.

Wie viel Geld darf ich als Schenkung überweisen?

Es gibt kein gesetzliches Limit dafür, wie viel Geld du auf einmal überweisen darfst. Die Bank führt die Überweisung aus. Allerdings gelten die Freibeträge auch hier. Überweist du 50.000 Euro an einen Freund oder eine Freundin (Freibetrag 20.000 Euro), musst du das dem Finanzamt melden und den übersteigenden Betrag versteuern. Zudem greifen bei hohen Summen ab 10.000 Euro oft die Prüfmechanismen der Banken nach dem Geldwäschegesetz.